Acompanhar a saúde financeira do seu negócio faz parte da rotina de todo empreendedor. Se você possui um negócio ou está inserido em um contexto de gestão empresarial, provavelmente já se deparou com diversos indicadores contábeis para analisar a relação entre lucros e custos de uma empresa.
Entre esses indicadores, o breakeven se destaca como um dos mais importantes, devido à informação crucial sobre o momento em que a receita total se iguala aos custos e despesas operacionais totais, ou seja, encontra um ponto de equilíbrio.
O cálculo correto do indicador não reside apenas em permitir que a empresa identifique o momento em que começa a gerar lucro, mas também em possibilitar a definição do faturamento mínimo necessário para operacionalizar o negócio.
Neste artigo, abordaremos tudo o que é breakeven e como calculá-lo para entender melhor sobre a saúde financeira da sua empresa. Confira. 👇
O que é breakeven?
O termo breakeven, também conhecido como breakeven point, pode ser traduzido como ponto de equilíbrio e consiste em um indicador contábil que define o momento em que os custos e despesas totais se igualam às receitas totais.
Por exemplo, se o negócio gera uma receita de R$ 50 mil e um custo de R$ 50 mil, pode se afirmar que ele se encontra em seu ponto de equilíbrio financeiro.
Nesse ponto, a empresa ainda não registra lucros, mas já gera receita suficiente para cobrir suas despesas fixas e variáveis por um período, indicando qual é a arrecadação mínima necessária para manter a saúde financeira da empresa.
Qual é a importância do breakeven?
O breakeven, quando calculado corretamente, gera insights importantes para a gestão empresarial, tais como a viabilidade do negócio, as metas de venda que deverão ser estabelecidas para cobrir as despesas geradas, a estratégia de precificação a ser implementada e o momento em que é possível começar a gerar lucro.
Na prática, o breakeven proporciona maior clareza ao definir detalhadamente as despesas fixas e variáveis, identificando quais delas podem ser reduzidas e otimizadas para garantir uma maior eficiência ao negócio.
Ao ser combinado com uma definição detalhada das receitas, é possível trabalhar na projeção de fluxos de caixa e orçamentos.
Com essas informações em mãos, é possível definir qual será a precificação do produto ou serviço diante das demandas do mercado, determinando assim quantas vendas serão necessárias e qual o período estimado para atingir o ponto de equilíbrio financeiro.
Se uma estratégia de precificação competitiva for estabelecida, na qual a meta de vendas será alcançada em um prazo razoável, o negócio pode ser considerado viável. 🤑
Além disso, o indicador pode servir como instrumento de comparação com empresas do mesmo setor, ao avaliar se a eficiência operacional está possibilitando que o preço necessário para cobrir os custos em um período razoável seja competitivo em comparação com os preços praticados no mercado.
Como calcular o breakeven?
Para calcular o breakeven é necessário levantar todas as receitas e as despesas fixas e variáveis que representam entradas e saídas de caixa.
Dessa forma, o cálculo fica concentrado apenas em operações que afetam o caixa. Mas o que configura essas receitas e despesas?
- Despesas fixas: despesas que não variam com o volume de produção e permanecem constantes independentemente do número de vendas. Por exemplo: aluguel, contas de serviços públicos (água, eletricidade etc.), seguros, licenças e taxas governamentais;
- Despesas variáveis: despesas que variam conforme o volume de produção. O mais comum é que a despesa aumente conforme a produção aumenta. Por exemplo: comissões que variam segundo o volume de vendas, materiais utilizados na produção de bens, publicidade e promoções sazonais.
Com os valores das contas acima, é possível calcular o breakeven a partir da fórmula:
Breakeven = custos fixos / (1 – (custos variáveis / vendas))
O resultado obtido nessa operação é a valor financeiro de vendas necessárias para cobrir todos os custos gerados na operação.
Para facilitar o entendimento, vamos a um exemplo prático. Determinada empresa possui R$ 100 mil em custos fixos, R$ 20 mil de custos variáveis e um faturamento de R$ 150 mil, utilizando a fórmula obtemos o valor de:
Breakeven = 100.000 / (1 – (20.000/150.000)) = R$ 92,3 mil
Há outras formas de se calcular o ponto de equilíbrio financeiro considerando a margem de contribuição que consiste no preço de venda de seu produto ou de prestação de serviço subtraído dos custos variáveis relacionados a ele. Nesse caso, a fórmula é dada por:
Breakeven = custos fixos / margem de contribuição
O resultado obtido nessa operação é a quantidade em unidades de vendas necessárias para cobrir todos os custos gerados na operação.
Dado uma empresa que possui um custo fixo de R$ 5 mil, um custo variável de R$ 50 e um valor de venda de R$ 70, o ponto de equilíbrio equivale a:
Breakeven = 5.000 / (70-50) = 250 unidades.
Qual é a diferença entre breakeven e Payback?
Enquanto o breakeven indica o momento em que as receitas totais se igualam aos custos totais, resultando em prejuízo ou lucro zero para o empreendimento, o payback estima o período necessário para recuperar o investimento inicial feito em um projeto.
O payback, que pode ser traduzido como “retorno do investimento” , também é um indicador contábil, amplamente utilizado para avaliar a viabilidade de um negócio. Ele estima o tempo necessário para recuperar um investimento inicial feito em um projeto.
Acompanhar o payback de um investimento auxilia no entendimento da lucratividade potencial, além de informar a velocidade com que o recurso investido será recuperado, fornecendo percepções sobre o tempo necessário para recuperar os recursos investidos a partir do lucro gerado.
Tanto o breakeven como o payback são indicadores contábeis essenciais para auxiliar na percepção acerca da saúde financeira do empreendimento.
Como implementar um bom planejamento financeiro no seu negócio?
Para garantir uma saúde financeira sólida, além de acompanhar os indicadores contábeis, como o breakeven e o payback, é essencial também manter um compromisso contínuo com a educação financeira, contando com um bom planejamento.
Para isso, você pode definir objetivos e metas claros e factíveis, monitorar e controlar as receitas e despesas, sempre buscando encontrar oportunidades de redução de custos.
A redução de custos permite que o negócio seja mais lucrativo ao oferecer preços mais competitivos, aumentando o volume de vendas ou aumentando a margem de lucro.
Para alcançar uma maior eficiência que permite que os custos sejam reduzidos é necessário fazer uma boa gestão dos processos combinado a um investimento em tecnologia.
1. Defina os objetivos
Definir objetivos e metas claras e factíveis é fundamental para o sucesso de um negócio. Por exemplo, o objetivo de aumentar as vendas deve ser acompanhado de uma meta clara, como aumentar as vendas em 15% no próximo ano.
É importante avaliar se essa meta é factível, considerando os recursos disponíveis e planejados para aquele período.
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2. Controle as finanças
A primeira etapa no controle das finanças consiste em manter o registro preciso de todas as entradas e saídas, incluindo vendas, despesas, empréstimos e investimentos.
Com uma contabilidade precisa e atualizada é possível gerar relatórios financeiros como demonstração de resultados, balanço patrimonial e projeções de fluxos de caixa que fornecerão visões sobre a saúde financeira e a viabilidade do negócio.
3. Reduza os custos
Ao manter um monitoramento constante das finanças, é possível analisar os registros contábeis e identificar quais são os maiores gastos da empresa, permitindo uma alocação mais estratégica dos recursos.
Assim, você direciona investimentos para áreas que podem aumentar a rentabilidade do negócio e reduzindo os custos em áreas que poderiam ser mais eficientes ao revisar os processos internos.
4. Faça uma boa gestão de processos
Realizar uma boa gestão de processos internos evita ineficiências e permite redução de custos.
A gestão de processos envolve o mapeamento de todas as atividades e etapas realizadas no processo de venda, permitindo a identificação de gargalos e redundâncias que podem encarecer ou atrasar uma operação.
Ao identificar pontos de atenção no processo é possível implementar melhorias que aumentarão a eficiência do seu negócio.
5. Invista em tecnologia
Investir em tecnologia pode aumentar a eficiência de um processo produtivo ao eliminar tarefas repetitivas, liberando recursos internos para outras atividades de maior rentabilidade. Outro ponto de melhoria consiste na padronização e otimização do tempo necessário na atividade.
Conclusão
O breakeven é um indicador fundamental para estimar o momento o ponto de equilíbrio da empresa, no qual receita total se iguala às despesas totais.
Calcular corretamente o breakeven permite não apenas identificar o momento em que uma empresa começa a gerar lucro, mas também determinar o faturamento mínimo necessário para manter suas operações.
Além disso, o breakeven ajuda na definição de metas de vendas, estratégias de precificação, análise da viabilidade do negócio e no monitoramento da saúde financeira.
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