Aprender como declarar ações no Imposto de Renda é fundamental para quem faz operações na Bolsa de Valores. Se você investe nesse ambiente e teve ganhos conforme as novas regras para Renda Variável, siga este guia para evitar problemas com a Receita Federal! 
Apesar de parecer complicado, declarar ações no IR pode ser mais simples do que você imagina. O processo envolve várias etapas que exigem atenção, principalmente ao declarar investimentos de renda variável, como ações e opções.
Além disso, fazer a declaração dentro do prazo e da forma correta é essencial para evitar multas ou até cair na malha fina.
Pensando nisso, preparamos este guia completo que te ensinará como declarar ações de forma fácil, além de responder às principais dúvidas sobre a Declaração Anual de Imposto de Renda.
Continue a leitura para saber mais! 
Como funciona a declaração de ações no Imposto de Renda?
Antes de aprender como declarar ações no Imposto de Renda, você precisa ter em mente que esse processo é obrigatório somente para quem vendeu mais de R$ 40 mil em ações no ano de 2024, ou obteve lucro sujeito ao imposto.
Atenção: se a soma das vendas (não do lucro) for abaixo de R$ 20 mil, não há incidência de imposto e o investidor fica isento da declaração do IR 2025.
Mas, afinal, preciso declarar ações no imposto de renda? A resposta é: depende! Se você se enquadrar nos critérios de obrigatoriedade, sim.
Acompanhe sempre as regras, pois você pode se enquadrar em outros critérios que exigem a declaração.
A Receita Federal ainda divulgará mais detalhes sobre a declaração e datas da restituição do IR 2025.
E se eu tiver prejuízos?
Em caso de prejuízo, a declaração também é necessária para que você possa abater este prejuízo de lucros futuros. Por isso, fique sempre de olho! 
Veja alguns exemplos:
- Prejuízos de anos anteriores: investidores com prejuízos não compensados de anos anteriores devem informá-los no mês de janeiro, no campo “Resultado negativo até o mês anterior” da declaração. Atenção: o abatimento do IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) não pode ser transferido para os anos seguintes, diferentemente dos prejuízos;
- Prejuízo Day Trade: se você teve prejuízo em operações de Day Trade, é fundamental declarar corretamente para poder compensá-lo em operações futuras. Para declarar, informe o valor do prejuízo no campo específico de “Operações Day Trade” na ficha “Renda Variável”, com o sinal de negativo (-).
Manter o pagamento dos Darfs em dia, servirá para você comprovar na declaração de Imposto de Renda que cumpriu sua obrigação ao longo do ano, além de evitar multas e juros por atraso.
Além disso, a Corretora de Valores é obrigada a recolher o IRRF (Imposto de Renda Retido na Fonte) de 0,005% sobre as vendas em operações comuns e 1% sobre os ganhos obtidos em operações Day Trade, conhecido como o IR “dedo-duro”, informando à Receita Federal suas operações mensais.
Atrasar ou não declarar o IR em renda variável pode levar à malha fina, além de multas e juros.
Qual o prazo para declarar ações no Imposto de Renda 2025?
Em 2025, o prazo estimado é de 17 março até as 23h59 do dia 30 de maio. Fique atento para não atrasar!
7 passos de como declarar ações no Imposto de Renda
Muito bem, para aprender como declarar ações no Imposto de Renda é necessário, antes de mais nada, baixar o programa da DIRPF no site da Receita Federal e seguir algumas etapas importantes.
Acompanhe com a gente cada um dos passos obrigatórios: 
- Reúna todos os dados;
- Cheque os lucros e prejuízos;
- Baixe o programa de IR da Receita Federal;
- Declare os rendimentos isentos;
- Informe os rendimentos sujeitos à tributação;
- Preencha a ficha Renda Variável;
- Finalize a ficha de “Bens e Direitos”.
1. Reúna todos os dados
O primeiro passo é reunir todas as informações de suas operações de 01 de janeiro a 31 de dezembro.
É necessário separar cada movimentação, mês a mês, de acordo com o tipo de ativo, como ações, opções, mercado a termo, dólar, índice, entre outros, e agrupá-las por tipo de venda: comum ou Day Trade.
- Isso porque a alíquota é de 15% sobre os ganhos em operações comuns (ou swing trade) e 20% sobre operações Day Trade.
Tenha em mãos: os Darfs pagos, notas de corretagem, extratos de IR “dedo-duro” da sua corretora e o informe de rendimentos da empresa (ou banco escriturador).
Outro ponto importante é: tenha mais detalhes sobre seus investimentos, como o custo médio de aquisição dos ativos.
Guarde tudo por pelo menos 5 anos! As notas de corretagem e comprovantes dos Darfs são essenciais para quem está aprendendo como declarar ações no Imposto de Renda.
2. Cheque os lucros e prejuízos
Nesta etapa, para calcular os lucros, o ideal é construir uma planilha com o preço médio de compra e de venda das ações.
- Para calcular a média do preço de compra é simples: multiplique a quantidade de ações pelo preço pago e acrescente os custos de corretagem e das taxas cobradas pela Bolsa. Por fim, é só dividir pelo número de ações. A fórmula ficará assim: (quantidade de ações * preço pago + custos de corretagem + taxas) / número de ações.
- Já para calcular o preço médio de venda: multiplique a quantidade de ações pelo preço vendido e desconte o valor da corretagem e das taxas da Bolsa. Por fim, é só dividir pelo número de ações. A fórmula ficará assim: (quantidade de ações * preço vendido – custos de corretagem – taxas) / número de ações.
Desse modo, é possível encontrar o lucro ou prejuízo das ações operadas. O ideal é somar os lucros e prejuízos, separando-os entre operações comuns e Day Trade.
Para as demais ações ainda em custódia em Dezembro, use o custo médio de aquisição e multiplique pela quantidade de ações ainda em custódia.
Exemplo: se você comprou 100 ações a R$ 10 e vendeu a R$ 12, seu lucro bruto foi de R$ 200.
Taxa de custódia: o que é? Dá pra zerar?
3. Baixe o programa de IR da Receita Federal
Com os documentos e a apuração de lucros em mãos, é hora de começar a preencher sua declaração de IR e colocar em prática tudo que vimos até então sobre como declarar ações no Imposto de Renda.
Para isso, é necessário fazer o download do programa da DIRPF. Ele é gratuito e essencial para declarar as ações corretamente.
4. Declare os rendimentos isentos
Vamos colocar a mão na massa! Primeiramente, comece declarando suas operações isentas de IR, ou seja:
- Dividendos recebidos ao longo do ano;
- Venda de ações que, no total, somam menos de R$ 20.000,00 mensais.
Atenção: Para declarar os dividendos, será necessário ter o informe de rendimentos da companhia aberta.
Como fazer?
- Para dividendos: acesse a ficha “Rendimentos Isentos e Não Tributáveis”, selecione o código 09 “Lucros e dividendos recebidos” e informe os dados da empresa (nome, CNPJ e valor recebido), que estão no informe de rendimentos.
Legenda: Após a inserção dos dados de identificação (nome completo e CPF) no programa, a tela inicial mostrará as principais fichas. Acesse a ficha de ”Rendimentos Isentos e Não Tributáveis” para declarar dividendos no Imposto de Renda 2025.
Legenda: Na ficha de Rendimentos Isentos, você deve selecionar o Tipo de Rendimento ”09 – Lucros e dividendos recebidos”. Em seguida, preencha os demais campos solicitados com dados e valor.
- Para vendas de ações abaixo de R$ 20 mil: acesse a ficha “Rendimentos Isentos”, selecione a opção 20 “Ganhos líquidos em operações no mercado à vista negociadas em bolsas de valores” e informe o valor total das vendas.
Informe o tipo de beneficiário e o valor total das operações de venda, lembrando-se sempre que o total das vendas é diferente do total de ganhos.
5. Informe os rendimentos sujeitos à tributação
Os juros sobre o capital próprio (JCP) mencionados no Informe de Rendimentos enviado pela companhia aberta devem ser declarados na ficha “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
Legenda: Na tela inicial, acesse a ficha ”Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” para declarar os juros sobre o capital próprio (JCP) o no Imposto de Renda.
Como fazer?
- Escolha o código 10 “Juros sobre capital próprio” e informe, para cada ação que você tenha recebido JCP, o titular, o nome e o CNPJ da fonte pagadora, e o valor, como exibido no informe;
Legenda: Na ficha de novo rendimento sujeitos à tributação exclusiva/definitiva, selecione a opção ”10 – Juros sobre capital próprio” no campo ”Tipo de Rendimento”. Em seguida, preencha os demais dados solicitados, incluindo CNPJ da corretora e valor recebido.
- Se os juros sobre capital foram declarados pela empresa no ano anterior e ainda não foram pagos, inclua o valor na ficha de “Bens e Direitos” com o grupo 99 e código 07, informando o CNPJ da empresa e preenchendo os campos “discriminação” e “Situação em 31/12”.
Legenda: Na ficha de “Bens e Direitos“, selecione o grupo ”99 – Outros Bens e Direitos” e o código “07 – Juros Sobre Capital Próprio creditado, mas não pago“. Em seguida, preencha os demais dados solicitados, incluindo CNPJ da corretora e discriminação.
6. Preencha a ficha Renda Variável
Nesta etapa, você vai informar todas as suas operações com ações, incluindo as compras, as vendas, os lucros e os prejuízos.
O que você vai precisar:
- Relatórios auxiliares da sua corretora: eles mostram os valores retidos na fonte nas operações em Bolsa e Day Trade;
- Darfs de recolhimento de IR (se houver): comprovantes de pagamento do IR sobre ganho de capital.
Estes documentos serão fundamentais para o preenchimento do restante da declaração sobre seus ativos. 
Como fazer?
No campo de janeiro, se você tiver prejuízos para compensar referente ao ano anterior, preencha o valor em “Prejuízo a compensar”, desde que o valor esteja devidamente informado na DIRPF do ano anterior.
Na opção “Operações Comuns/Day Trade”, informe, mês a mês, o valor obtido de lucro ou prejuízo do mês, de acordo com o ativo correspondente (ações, opções, mercado futuro ou a termo) e separando por tipo de operação (comum ou Day Trade).
Legenda: No menu à esquerda do programa da Receita Federal, role para baixo para encontrar a opção “Renda Variável”. Em seguida, selecione “Operações Comuns / Day-Trade” para abrir a ficha de preenchimento.
Legenda: Na ficha de Renda Variável, insira os valores adquiridos em cada mês, tanto em operações comuns quanto Day-Trade, a depender do que foi operado.
Use o sinal de negativo (-) para indicar prejuízos. Se você não tiver feito operações em determinado mês, nem operado outro tipo de ativo ou Day Trade, basta deixar zerado os campos pendentes.
Para compensar o IR “dedo-duro” (IRRF), verifique o valor retido a cada mês nos Relatórios Auxiliares e informe no campo “Consolidação do Mês” nas linhas “IR fonte Day-Trade a compensar” e “IR fonte (Lei nº 11.033/2004) a compensar”, conforme o caso.
Atenção: Day trade no Imposto de Renda tem regras específicas! Se você operou Day Trade, fique atento ao preenchimento correto da ficha.
Depois de preencher os ganhos obtidos e o IR “dedo-duro” a compensar, preencha o campo “Imposto Pago” com o valor dos Darfs, além de conferir se o valor do campo “Imposto a Pagar” foi calculado corretamente.
Se o DARF foi pago em atraso, insira apenas o valor do imposto principal, sem a multa e juros pagos.
7. Finalize a ficha de “Bens e Direitos”
Na etapa final de como declarar ações no Imposto de Renda, você vai informar a posição dos seus investimentos em ações no dia 31 de dezembro. Ou seja, quantas ações você tinha e qual o valor total investido.
Como fazer?
Complete a ficha “Bens e Direitos” e utilize os códigos corretos para cada tipo de ativo:
- Grupo 03 Código 01: para ações;
Legenda: Para declarar ações no Imposto de Renda, acesse a ficha de “Bens e Direitos“, selecione o grupo ”03 – Participações Societárias” e o código “01 – Ações (inclusive as listadas em bolsa)“. Em seguida, preencha os demais dados solicitados, incluindo CNPJ da corretora e discriminação.
- Grupo 04 Código 04: para outros ativos negociados em bolsa (Ex: BDR, opções);
Legenda: Para declarar outros ativos como BDRs e opções no Imposto de Renda, acesse a ficha de “Bens e Direitos“, selecione o grupo ”04 – Aplicações e Investimentos” e o código “04 – Ativos negociados em bolsa no Brasil (BDRs, opções e outros)“. Em seguida, preencha os demais dados solicitados, incluindo CNPJ da corretora e discriminação.
- Grupo 07 Código 03: para Fundos Imobiliários (FIIs);
- Código 08: para ETFs Renda Fixa;
- Código 09: para demais ETFs
No campo “discriminação”, você deve inserir o nome e CNPJ da empresa, o código de negociação do ativo em Bolsa, a quantidade de ações adquiridas e o valor pago.
- O valor em 31/12 deve ser inserido pelo valor do custo médio das ações multiplicado pela quantidade de ativos nesta mesma data.
Se você possui ações de mais de uma empresa em sua carteira ou ações da mesma empresa, mas de tipos diferentes, deverá abrir uma ficha para cada uma.
E aí, trader gostou desse conteúdo? Viu como declarar ações no Imposto de Renda pode ser mais simples do que parece?
Agora que você aprendeu um passo a passo, faça o processo no seu computador ou aplicativo. E não deixe de revisitar este conteúdo para não esquecer de nenhum ponto importante para a sua declaração.
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