O Tesouro Direto é um dos investimentos de Renda Fixa mais populares do mercado. Além de ser uma aplicação de baixo risco, ele também pode oferecer uma rentabilidade superior à da poupança.
Mas tem uma dúvida que aparece todo ano: como funciona o imposto de renda no Tesouro Direto e como isso entra na declaração do IR 2026?
A boa notícia é que, na maioria dos casos, o imposto já vem retido na fonte. Ou seja: você não precisa calcular e pagar o IR manualmente todo mês. O que você precisa mesmo é declarar corretamente a posição e os rendimentos, com base no seu informe de rendimentos.
Neste artigo vamos te explicar como funciona as tributações e todos os detalhes sobre o Imposto de Renda no Tesouro Direto.
Então, vamos lá? 😊
Principais pontos sobre Imposto de Renda no Tesouro Direto
- A tributação segue a tabela regressiva (de 22,5% a 15%) e incide só sobre o rendimento.
- O IR costuma ser retido na fonte no resgate, vencimento ou pagamento de cupons (quando houver).
- Na declaração, você informa:
- o saldo/posição em 31/12/2025 na ficha Bens e Direitos; e
- os rendimentos na ficha de Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva, conforme o informe.
- IOF só aparece se você resgatar antes de 30 dias (e também incide apenas sobre o rendimento).
Entenda como funciona o Tesouro Direto
Antes de entender como funciona oimposto de renda no Tesouro Direto, vale entendermos um pouco sobre essa alternativa de investimento.
O Tesouro Direto tornou-se famoso por algumas razões principais: baixo custo para começar, segurança e facilidade de acesso. Além disso, costuma ter liquidez em até 1 dia útil — ou seja, o dinheiro entra na conta do investidor em até um dia útil após a venda do título. 💸
Não à toa, muitos investidores contam com uma porcentagem do seu capital investido alocado em Tesouro Direto, para ser usado desde reserva de emergência até margem de garantia para operações de renda variável, tanto de Day Trade, como de Swing Trade ou Derivativos.
Mas afinal, o que é o Tesouro Direto?
O Tesouro Direto (títulos públicos federais) é um investimento de renda fixa emitido pelo Tesouro Nacional — órgão que representa o “caixa” do Governo Federal — para o pagamento de dívidas públicas.
Em outras palavras, funciona basicamente como se você emprestasse dinheiro ao governo e recebesse por isso uma taxa acrescida de juros.
A taxa, o vencimento e o indexador são definidos no momento da aplicação — por isso ele entra na categoria de renda fixa.
Existem três principais títulos, sendo eles: 👇
1. Tesouro Prefixado (antiga LTN)
Esses títulos, como o próprio nome sugere, têm sua rentabilidade definida (prefixada) no momento da compra. Isso quer dizer que, ao adquirir um Tesouro Prefixado, o investidor já sabe qual será seu rendimento ao final do período de aplicação.
2. Tesouro Selic (antiga LFT)
Esses títulos têm a rentabilidade diária vinculada à taxa Selic, a taxa básica de juros da economia brasileira. Ou seja, se a Taxa Selic subir, a tendência é que a remuneração seja maior, e vice-versa.
3. Tesouro IPCA + (antiga NTN-B)
Títulos pós-fixados com rentabilidade vinculada à variação do IPCA (Índice de preços ao Consumidor Amplo, que mede a inflação “oficial” do país), acrescida de uma taxa prefixada.
👉Inflação: o que é e como proteger sua carteira?
Imposto de Renda no Tesouro Direto
Diferentemente de investimentos isentos (como LCI/LCA), há incidência de Imposto de Renda no Tesouro Direto em todos os títulos.
A forma de cobrança do Imposto de Renda no Tesouro Direto é feita por meio da tabela regressiva. Ou seja, quanto mais tempo você investe, menos você paga. 💰
A alíquota apresenta mínimas e máximas, sendo:
- Mínima de 15%, para aplicações acima de 720 dias;
- Máxima de 22,5% para aplicações de até 180 dias.
Confira a tabela abaixo e entenda como funciona o Imposto de Renda no Tesouro Direto: 👇
| Tempo de aplicação | Alíquota do IR (%) |
| Até 180 dias | 22,5% |
| De 181 a 360 dias | 20,0% |
| Entre 361 e 720 dias | 17,5% |
| Acima de 720 dias | 15% |
⚠️ Importante: o Imposto de Renda no Tesouro Direto é calculado apenas sobre os rendimentos do período. Ou seja, o valor que você investiu inicialmente não é afetado.
Preciso pagar DARF do Tesouro Direto?
Não, não é preciso emitir ou pagar DARF manualmente. Como o imposto é retido na fonte, o investidor só precisa declarar com base no informe de rendimentos.
Quanto é o IOF no Tesouro Direto?
O IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) só é cobrado quando você resgata o investimento antes de completar 30 dias da aplicação, seguindo a tabela progressiva:
| Dias | IOF (%) | Dias | IOF (%) | Dias | IOF (%) |
| 1 | 96 | 11 | 63 | 21 | 30 |
| 2 | 93 | 12 | 60 | 22 | 26 |
| 3 | 90 | 13 | 56 | 23 | 23 |
| 4 | 86 | 14 | 53 | 24 | 20 |
| 5 | 83 | 15 | 50 | 25 | 16 |
| 6 | 80 | 16 | 46 | 26 | 13 |
| 7 | 76 | 17 | 43 | 27 | 10 |
| 8 | 73 | 18 | 40 | 28 | 6 |
| 9 | 70 | 19 | 36 | 29 | 3 |
| 10 | 66 | 20 | 33 | 30 | 0 |
Como funciona na prática?
- Resgate em até 30 dias: Incide IOF sobre o rendimento, com alíquotas que diminuem a cada dia (consulte a tabela regressiva acima);
- Resgate após 30 dias: IOF zero.
Por exemplo: imagine que você invista R$ 500 no Tesouro Selic e precise resgatar o valor no 20º dia. Se o seu rendimento nesse período foi de R$ 5, o IOF será de 20% sobre esse valor, ou seja, R$ 1.
👉 Importante: o IOF é cobrado antes do IR e incide apenas sobre o rendimento, e não sobre o valor total investido.
Quando começa o IR 2026?
O prazo do IR 2026 começa em 23 de março e termina no dia 29 de maio.
Se você ainda tem dúvida se precisa declarar, veja também:
👉 Quem precisa declarar Imposto de Renda?
Como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda 2026? (passo a passo)
Antes de descobrir como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda, você precisa saber que a declaração deve acontecer anualmente, e todo o processo é feito diretamente por meio do site ou aplicativo da Receita Federal.
Em 2026, o prazo de entrega da declaração é de 23 de março a 29 de maio. Por isso, fique de olho para não atrasar! 👀
Antes de partir para o passo a passo, um detalhe importante é que, na declaração, o Tesouro Direto aparece em dois lugares diferentes:
- Posição/saldo em 31/12/2025 (o que você tinha em carteira) → Bens e Direitos
- Rendimentos do ano (juros/ganhos) → Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva (na maioria dos casos)
Agora, com isso em mente e o seu informe de rendimentos em mãos, siga o passo a passo e acompanhe como declarar tesouro direto no Imposto de Renda:
Passo a passo para declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda
O processo é simples e conta com apenas 2 etapas para ser concluído.
Veja:👇
1. Baixe o aplicativo da Receita Federal
O primeiro passo é ter baixado o programa da Receita Federal em seu computador ou celular.
🚨 Importante: a Receita costuma liberar uma versão nova do programa todo ano. Então, antes de baixar, certifique-se de que é o programa atualizado de 2026.
2. Declare os custos e saldos
No Imposto de Renda, você também dev einformar o saldo e custos dos títulos que você obteve durante o ano-calendário. Para isso, siga os passos:
- Acesse a ficha de declaração “Bens e Direitos;
- Clique em “novo”;
- Selecione o grupo 04 “Aplicações e Investimentos”;
- E selecione o código 02, que corresponde aos “Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”.
- Na discriminação, informe os dados do título (nome/vencimento) e da instituição/custodiante, conforme o informe de rendimentos;
- Preencha os valores de 31/12/2025.
3. Declare seus rendimentos no Tesouro Direito
Após esse passo, acesse a opção de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e clique em “Rendimentos de Aplicações Financeiras”.
Na ficha selecionada, você deve preencher o campo ”Tipo de Rendimento” e escolher a opção ”06 – Redimentos de aplicações financeiras”.
Depois, terá uma aba de “Beneficiário”, onde você deve informar se os rendimentos de Tesouro Direto foram auferidos pelo Titular ou Dependente.
Após visitar as opções citadas, preencha na “discriminação” o CNPJ da Fonte Pagadora, digite o nome do ativo e o seu vencimento e ao final o seu saldo em 31/12.
FAQ: dúvidas frequentes sobre Tesouro Direto no Imposto de Renda
Quanto se paga de Imposto de Renda no Tesouro Direto?
Depende do prazo: a alíquota vai de 22,5% a 15% pela tabela regressiva, sempre sobre o rendimento.
Qual Tesouro é isento de IR?
Em regra, Tesouro Direto não é isento de IR para pessoa física.
Tesouro Direto paga IOF?
Só se você resgatar antes de 30 dias. Depois disso, IOF é zero.
Quem investe no Tesouro Direto precisa declarar Imposto de Renda?
Depende das regras de obrigatoriedade do IRPF. Mas, se você estiver obrigado a declarar, normalmente deve informar posição em 31/12 e rendimentos, conforme os informes.
Conclusão
Agora que você aprendeu como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda, fica mais simplesenviar sua declaração com todas as informações corretas, estando de acordo com as regras da Receita Federal!Já investe no Tesouro Direto e quer diversificar sua carteira? Descubra as oportunidades da Renda Variável com a Clear! Confira o Manual do Trade, com a especialista Pam Semezzato, com acesso grátis e imediato! 💸
