O Tesouro Direto é um dos investimentos em Renda Fixa mais famosos do mercado. Além de ser a alternativa de aplicação financeira com um dos menores risco da economia brasileira, ele também pode oferecer uma rentabilidade superior à da poupança.
Tudo isso com praticamente a mesma liquidez. 
Não à toa, muitos investidores contam com uma porcentagem do seu capital investido alocado em Tesouro Direto, para ser usado desde reserva de emergência até margem de garantia para operações de renda variável, tanto de Day Trade, como de Swing Trade ou Derivativos.
Neste artigo vamos te explicar como funciona as tributações e todos os detalhes sobre o Imposto de Renda no Tesouro Direto.
Então, vamos lá? 
Entenda como funciona o Tesouro Direto
Antes de entender como funciona o imposto de renda no Tesouro Direto, vale entendermos um pouco sobre essa alternativa de investimento. O que acha?
O Tesouro Direto tornou-se famoso por algumas razões principais: o baixo custo para investimento inicial e a segurança.
Além disso, essa aplicação financeira tem liquidez em até 1 dia útil, ou seja, o dinheiro entra na conta do cliente em até um dia útil após a venda do título. 
Mas afinal, o que é o Tesouro Direto?
O Tesouro Direto, ou títulos públicos federais, são do que ativos de Renda Fixa emitidos pelo Tesouro Nacional — órgão que representa o “caixa” do Governo Federal — para o pagamento de dívidas públicas.
Em outras palavras, funciona basicamente como se você emprestasse dinheiro ao governo e recebesse por isso uma taxa acrescida de juros.
Tanto a taxa quanto o vencimento e os indexadores, são predeterminados no momento da aplicação. Por isso, esse investimento entra na categoria de Renda Fixa.
Entender como o Tesouro Direto funciona é essencial para escolher o melhor título para você.
Existem três principais títulos, sendo eles: 
Tesouro Prefixado (antiga LTN)
Esses títulos, como o próprio nome sugere, têm sua rentabilidade definida (prefixada) no momento da compra. Isso quer dizer que, ao adquirir um Tesouro Prefixado, o investidor já sabe qual será seu rendimento ao final do período de aplicação.
Tesouro Selic (antiga LFT)
Esses títulos têm a rentabilidade diária vinculada à taxa Selic, a taxa básica de juros da economia brasileira. Ou seja, se a Taxa Selic subir, a tendência é que a remuneração seja maior, e vice-versa.
Tesouro IPCA + (antiga NTN-B)
Títulos pós-fixados com rentabilidade vinculada à variação do IPCA (Índice de preços ao Consumidor Amplo, que mede a inflação “oficial” do país), acrescida de uma taxa prefixada.
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Imposto de Renda no Tesouro Direto
Diferentemente dos ativos de Renda Fixa isentos de tributação, como as letras de crédito imobiliário (LCI) e do agronegócio (LCA), há incidência de Imposto de Renda no Tesouro Direto em todos os títulos.
A forma de cobrança do Imposto de Renda no Tesouro Direto é feita por meio da tabela regressiva. Ou seja, quanto mais tempo você investe, menos você paga. 
A alíquota apresenta mínimas e máximas, sendo:
- Mínima de 15%, para aplicações acima de 720 dias;
- Máxima de 22,5% para aplicações de até 180 dias.
Confira a tabela abaixo e entenda como funciona o Imposto de Renda no Tesouro Direto:
| Tempo de aplicação | Alíquota do IR (%) |
| Até 180 dias | 22,5 % |
| De 181 a 360 dias | 20,0 % |
| Entre 361 a 720 dias | 17,5 % |
| Acima de 720 dias | 15 % |
O Imposto de Renda no Tesouro Direto é calculado apenas sobre os rendimentos do período. Ou seja, o valor que você investiu inicialmente não é afetado.
Vale lembrar que o imposto é retido na fonte. Ou seja, o investidor não precisa se preocupar em realizar o pagamento, pois a corretora já faz o recolhimento do valor devido e faz o pagamento para a Receita Federal. Basta ao investidor declarar o valor exibido no informe de rendimentos da corretora.
Quer saber como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda? Acesse:
Como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda: guia completo
Quanto é o IOF No Tesouro Direto?
O IOF, Imposto sobre Operações Financeiras, bem como o imposto de renda no Tesouro Direto, é cobrado sobre os rendimentos no período. No entanto, esse valor é cobrado caso o investidor resgate o investimento dentro prazo de trinta dias contados a partir da aplicação, seguindo uma tabela progressiva.
Como funciona na prática?
- Resgate em até 30 dias: Incide IOF sobre o rendimento, com alíquotas que diminuem a cada dia (consulte a tabela regressiva);
- Resgate após 30 dias: IOF zero.
Por exemplo: imagine que você invista R$ 500 no Tesouro Selic e precise resgatar o valor no 20º dia. Se o seu rendimento nesse período foi de R$ 5, o IOF será de 20% sobre esse valor, ou seja, R$ 1.
Importante: o IOF é cobrado antes do IR e incide apenas sobre o rendimento, e não sobre o valor total investido.
Como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda?
Antes de descobrir como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda, você precisa saber que a declaração deve acontecer anualmente, e todo o processo é feito diretamente por meio do site ou aplicativo da Receita Federal.
Em 2025, o prazo de entrega da declaração será de 17 de março até 30 de maio. Por isso, fique de olho para não perder o prazo. 
Caso você ainda não saiba se precisa declarar o IR, não precisa se preocupar! Confira nosso conteúdo completo sobre o tema:
Quem precisa declarar Imposto de Renda?
Outro ponto importante para fazer sua declaração de Tesouro Direto no Imposto de Renda é ter em mãos o seu informe de rendimentos. Esse é um documento importante, tendo em vista que ele garante que todas as informações solicitadas pela Receita Federal.
Já possui o informe? Muito bem, acompanhe agora como declarar tesouro direto no Imposto de Renda!
Passo a passo para declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda
O processo é simples e conta com apenas 2 etapas para ser concluído.
Veja:
1. Baixe o aplicativo da Receita Federal
O primeiro passo é ter baixado o programa da Receita Federal em seu computador ou celular. Após esse passo, acesse a opção de “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva” e clique em “Rendimentos de Aplicações Financeiras”.
Depois, terá uma aba de “Beneficiário”, onde você deve informar se os rendimentos de Tesouro Direto foram auferidos pelo Titular ou Dependente.
2. Preencha a ficha de declaração
Após visitar as opções citada no passo anterior, preencha na “discriminação” o CNPJ da Fonte Pagadora, digite o nome do ativo e o seu vencimento e ao final o seu saldo em 31/12.
Além disso, informe o rendimento detalhado no seu informe. Por fim, especifique cada ativo.
Como declarar os custos e saldos dos títulos no Tesouro Direto
No Imposto de Renda, você também deve informar o saldo e custos dos títulos que você obteve durante o ano-calendário. Para isso, siga os passos:
- Acesse a ficha de declaração “Bens e Direitos;
- Clique em “novo”;
- Selecione o grupo 04 “Aplicações e Investimentos”;
- E selecione o código 02, que corresponde aos “Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”.
E aí, Trader curtiu esse conteúdo? Agora que você aprendeu como declarar Tesouro Direto no Imposto de Renda, fica mais simples enviar sua declaração com todas as informações corretas, estando de acordo com as regras da Receita Federal!
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